Künstliche Intelligenz in der Finanzbranche: BBVA setzt auf AI-Assistenten für interne Audits

BBVA setzt auf KI-Assistenten in der internen Revision

Die spanische Grossbank BBVA hat öffentlich gemacht, dass sie in ihrer internen Audit-Abteilung einen KI-Assistenten auf Basis von OpenAI-Technologie einsetzt. Die Bank berichtet von messbaren Produktivitätssteigerungen: Revisoren können grössere Datensätze in kürzerer Zeit durcharbeiten, Anomalien werden schneller identifiziert, und Routineaufgaben wie die Zusammenfassung von Dokumenten oder die Statusverfolgung von Findings wurden teilautomatisiert. Für die Finanzbranche ist das kein Randnotiz, sondern ein Referenzpunkt. Die BBVA gehört zu den kapitalstärksten europäischen Banken und gilt traditionell als innovationsfreudig; was sie im Revisionsbereich einführt, folgen erfahrungsgemäss mittelgrosse Institute binnen 18 bis 24 Monaten.

Interne Revision ist ein Bereich, der in der Automatisierungsdebatte oft unterschätzt wird. Dabei ist er für ein Kreditinstitut von zentraler Bedeutung: Er überprüft, ob interne Kontrollsysteme funktionieren, ob Compliance-Anforderungen eingehalten werden und ob Risikobewertungen der tatsächlichen Exponierung entsprechen. Je mehr Daten ein Institut verarbeitet, desto grösser wird die Lücke zwischen dem, was manuell prüfbar ist, und dem, was tatsächlich geprüft werden müsste. Genau diese Lücke adressiert der KI-Assistent.

Technologie, Produktivität und Grenzen

OpenAI-basierte Sprachmodelle können strukturierte und unstrukturierte Finanzdaten verarbeiten, Muster in Transaktionsprotokollen erkennen und Revisionsbefunde in natürlicher Sprache formulieren. Für einen Revisor bedeutet das: Der zeitaufwendige erste Schritt der Datensichtung und Klassifikation wird maschinell übernommen; der Mensch konzentriert sich auf die Bewertung und Schlussfolgerung. In der Praxis können Revisionszyklen damit signifikant verkürzt werden. Institute, die solche Systeme pilotiert haben, berichten von Zeitersparnissen zwischen 25 und 45 Prozent bei Routineprüfungen.

Gleichzeitig bestehen klare Grenzen. KI-Modelle erkennen Muster auf Basis historischer Daten; neuartige Risikokonfigurationen, die keinem bekannten Muster entsprechen, entgehen ihnen häufig. Das ist in der internen Revision besonders problematisch, da neu entstehende Risiken per Definition noch nicht in Trainingsdaten repräsentiert sind. Revision mit KI bleibt daher immer eine Assistenzfunktion, kein Substitut für qualifiziertes Revisionspersonal. Die BBVA hat das klar kommuniziert: Der Assistent unterstützt, er ersetzt nicht.

Datensicherheit ist ein weiterer Faktor. Interne Revisionsdaten enthalten hochsensible Informationen zu Risikopositionen, Compliance-Verstössen und internen Kontrollschwächen. Die Verarbeitung solcher Daten über externe KI-Dienste erfordert sorgfältige Vertragsgestaltung und Datenschutzprüfung. Für europäische Institute gilt die DSGVO, für Schweizer Finanzinstitute das nDSG; beide Regelwerke stellen Anforderungen an die Datenverarbeitung durch Drittanbieter, die vertraglich und technisch abgesichert werden müssen.

Relevanz für FINMA-regulierte Institute und Schweizer Treuhänder

Die FINMA erwartet von beaufsichtigten Instituten, dass ihre internen Kontrollfunktionen proportional zur Risikoexponierung ausgestaltet sind. Was das konkret bedeutet, hat sie in verschiedenen Rundschreiben präzisiert, zuletzt im Rundschreiben 2017/1 zu Corporate Governance. Die Einführung von KI-Assistenten in der Revision berührt diese Anforderungen direkt: Ein Institut, das KI nutzt, um die Abdeckung seiner Prüfpopulation zu erhöhen, kann seiner Revisionspflicht in bestimmten Bereichen besser nachkommen. Gleichzeitig entsteht eine neue Dokumentationspflicht: Welche Prüfungen wurden durch KI unterstützt, welche Entscheidungen hat die KI beeinflusst, und wie wurden deren Ausgaben von qualifizierten Revisoren validiert?

Für mittelgrosse Schweizer Banken und Privatbanken bietet das BBVA-Modell ein konkretes Vorbild. Die Einstiegshürde ist heute tiefer als noch vor drei Jahren: Cloud-basierte Sprachmodelle sind über API zugänglich, Integrationen in gängige Revisionssoftware wie TeamMate oder Galvanize sind technisch umsetzbar. Die Kosten für einen Piloten in einer Revisionsabteilung mit zehn Mitarbeitenden liegen schätzungsweise bei 80 000 bis 150 000 Franken inklusive Implementierung und Schulung.

Treuhänder, die für KMU-Mandate interne Revisionsleistungen erbringen, sollten das Modell strategisch bewerten. KMU haben keine eigenen Revisionsabteilungen, sind aber bei Bankkrediten oder börsennotierten Anleihen zunehmend gefordert, Nachweise zur internen Kontrolle zu liefern. KI-gestützte Revisionsassistenten könnten Treuhändern erlauben, diese Nachweiserbringung effizienter zu gestalten und ihren Mandaten einen Mehrwert zu bieten, der über klassische Buchhaltungsdienstleistungen hinausgeht. Entscheidend ist, dass der gewählte Anbieter Schweizer Datenhaltung oder mindestens eine DSGVO-konforme Infrastruktur garantiert und die Ausgaben des Systems revisionsfest dokumentiert.

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Quelle: Finextra — Dieser Artikel wurde automatisch mit KI erstellt und basiert auf der oben verlinkten Originalquelle. Er wurde nicht individuell redaktionell geprüft. Keine Finanzberatung.